ИИС-3 в 2026: что изменилось и кому он нужен

С 2024 года типы ИИС-1 и ИИС-2 отменены, теперь действует только ИИС-3. Его условия отличаются от прежних — больше срок, иной лимит, но двойной налоговый вычет. Разбираем что это значит для частного инвестора в 2026.

Что такое ИИС-3 коротко

Брокерский счёт с особым налоговым режимом. Можно открыть только один на физлицо в РФ (с 2024 — ужесточение, раньше можно было перенести между брокерами).

• Минимальный срок: 5 лет с 2024 (в перспективе будет постепенно расти до 10 лет к 2031).
• Лимит взносов: до 1 млн ₽/год.
• Вычеты: оба сразу — налоговый вычет на взнос (до 88 тыс ₽/год возврата по НДФЛ-13%) + освобождение от налога на прибыль с инвестиций при закрытии счёта по сроку.

Раньше нужно было выбирать тип А (вычет на взнос) или тип Б (освобождение прибыли). Теперь — оба.

Кому ИИС-3 реально выгоден

Чтобы получить полный профит от ИИС-3, нужны 3 условия одновременно:

1. Официальная белая зарплата с НДФЛ-13% — иначе вычет на взнос не работает (нет уплаченного НДФЛ для возврата).
2. Готовность держать деньги 5+ лет без изъятия. Досрочное закрытие = потеря всех вычетов + штрафы (доначисление НДФЛ за всё время).
3. Сумма для вложения 100K-1M ₽/год регулярно, не разовая операция.

Если хоть одно условие не работает — ИИС-3 теряет смысл. Например:

• Самозанятый или ИП на УСН — нет НДФЛ → нет вычета на взнос.
• Запас денег один раз 200K без планов пополнять → можно, но проще обычный брокерский с долгосрочным удержанием (3 года = ЛДВ налоговая льгота, без блокировки на 5+ лет).

Сценарий: что реально получите

Пример: наёмный специалист, белая ЗП 150 тыс ₽/мес (брутто 172.4 тыс), вкладывает 400K ₽/год в ИИС-3 на 5 лет.

• Возврат НДФЛ ежегодно: 13% × 400K = 52 тыс ₽/год возврат с уплаченного НДФЛ.
• Через 5 лет накоплено взносов: 2 млн ₽.
• Возвращено через вычеты: 5 × 52 = 260 тыс ₽ реальных денег вам обратно.
• Доход с инвестиций (если 8-10% годовых): ~440-580 тыс ₽ за 5 лет, 0% налог при закрытии счёта.
• Итого выгода vs обычный брокерский: 260 тыс ₽ вычетов + ~70-90 тыс ₽ экономии на налоге с прибыли = 330-350 тыс ₽ в плюс.

Это эквивалент дополнительных 5-7% годовых к доходности обычного брокерского счёта без льгот. Существенно.

Подводные камни

• 5 лет без изъятия — реально жёсткое ограничение. Если в 3 год понадобятся деньги, теряете всё. Подумайте о ликвидности перед открытием.
• Только один счёт — нельзя открыть ИИС-3 в Тинькофф и параллельно в Сбере. До решения — смотрите тарифы внимательно.
• Перевод бумаг с обычного брокерского на ИИС-3 — не разрешён напрямую; нужно продать там и купить на ИИС, что значит уплатить НДФЛ с прибыли.
• Если работодатель сменился и платит «по-серому» — вычет автоматом обнуляется на эти месяцы. Контролируйте справку 2-НДФЛ.

Когда обычный брокерский лучше

• Самозанятые / ИП без НДФЛ — нет основания для вычета.
• Нужна ликвидность в горизонте 1-3 года (ремонт, переезд, бизнес).
• Очень большие суммы (>5-10 млн ₽) — лимит 1M/год сильно ограничивает.
• Краткосрочный трейдинг — налоговые льготы по 3-летнему удержанию (ЛДВ) дают похожий профит без жёсткого 5-летнего срока.

Какие активы покупать на ИИС-3

Стандартный консервативный набор для долгосрочного:

• Облигации федерального займа (ОФЗ) — самые надёжные, доходность 12-16% годовых в 2026.
• Корпоративные облигации крупных эмитентов (Газпром, Сбер, РЖД) — 14-18% годовых.
• Дивидендные акции «голубых фишек» — Сбер, Лукойл, Газпром, Норникель.
• Биржевые фонды (ETF/БПИФ) — диверсификация по рынку без необходимости подбирать бумаги.

Не делайте на ИИС-3: криптовалютные инструменты, экзотические производные, плечевая торговля. Цель ИИС — налоговые льготы на стабильный долгосрочный доход.

Что почитать дальше

• Категория: Форекс и инвестиции — курсы по фондовому рынку

ИИС-3 — отличный инструмент для наёмного работника с белой зарплатой, готового заморозить часть денег на 5+ лет ради дополнительных 5-7% годовых после налогов. Для остальных — обычный брокерский счёт с долгосрочной стратегией работает лучше.