Налог на вклады 2026: как считается лимит и когда платить

> TL;DR: налог на доход от вкладов платят не с суммы вклада, а с процентов сверх необлагаемого лимита. За 2025 год лимит равен 210 000 ₽: 1 000 000 ₽ × максимальная ключевая ставка ЦБ за год, 21%. ФНС сама соберёт данные от банков, пришлёт уведомление, оплатить нужно до 1 декабря 2026 года.

Главное правило: важен не вклад, а проценты

Самая частая ошибка — фраза «налог только с вкладов больше миллиона». Это неверно. Миллион используется в формуле лимита, но налоговая смотрит на процентный доход.

Если за 2025 год все банки вместе начислили вам процентов меньше 210 000 ₽ — налога нет. Если больше — налог берётся только с превышения.

Формула из досье простая:

1 000 000 ₽ × максимальная ключевая ставка ЦБ за год = необлагаемый лимит.

Для налога, который платится в 2026 году за 2025 год, максимальная ставка — 21%, значит лимит — 210 000 ₽.

Пример расчёта

Допустим, вклад — 2 000 000 ₽ под 20% годовых. За год банк начислил 400 000 ₽ процентов.

• Процентный доход: 400 000 ₽.
• Необлагаемый лимит: 210 000 ₽.
• Налогооблагаемая база: 190 000 ₽.
• Налог при ставке 13%: 24 700 ₽.

Платить налог нужно не сразу после начисления процентов, а после уведомления ФНС — до 01.12.2026.

Если вклады в нескольких банках

Проценты суммируются. ФНС получает данные от банков и считает общий доход сама. Делить деньги по разным банкам ради ухода от налога бессмысленно: лимит один на человека, а не на банк.

При этом хранить деньги в разных банках может быть полезно по другой причине — диверсификация и страхование вкладов. Но к налогу это не относится.

Нужно ли подавать декларацию

Нет. По процентам от вкладов декларация не нужна: налоговая сама получает сведения от банков, считает превышение лимита и присылает уведомление.

Порядок такой:

1. Банк передаёт данные о начисленных процентах.
2. ФНС суммирует доход по всем банкам.
3. Если доход выше лимита, в личном кабинете появляется уведомление.
4. Налог платится до 1 декабря следующего года.

Для налога за 2025 год крайний срок — 1 декабря 2026 года.

Какие доходы не облагаются

Из досье: налогом не облагаются счета эскроу и рублёвые вклады под 0%. По обычным вкладам и накопительным счетам работает общий лимит.

Важно: если банк называл продукт «накопительным счётом», это не отменяет налогообложение процентов. Смотрите не название, а факт начисления процентного дохода.

Ставка НДФЛ: не путать с общей шкалой

Для процентных доходов по вкладам в досье отдельно отмечено: не надо переносить сюда полную пятиступенчатую шкалу для основной налоговой базы. Для вкладов используют двухступенчатую логику: 13% до 2,4 млн ₽ совокупного дохода и 15% свыше.

Если доходы сложные — зарплата, инвестиции, вклады, продажа имущества — лучше проверять уведомление ФНС построчно и не считать всё вручную в одной таблице.

Частые ошибки

• Считать, что вклад меньше 1 млн ₽ всегда без налога. Налог зависит от процентов, а не от тела вклада.
• Ждать декларацию 3-НДФЛ. По вкладам она не нужна: уведомление приходит от ФНС.
• Думать, что налог платится каждый квартал. Срок один — до 1 декабря следующего года.
• Сравнивать только ставку вклада. После налога итоговая доходность может отличаться, особенно если процентов много.

Что почитать дальше

• Банковские вклады 2026: реальные ставки и как выбрать
• НДФЛ 2026: прогрессивная шкала
• 3-НДФЛ 2026 через личный кабинет ФНС
• ИИС-3 2026: лимиты, вычеты, отличия

Налог на вклады неприятен не тем, что он сложный, а тем, что его легко неправильно понять. Запомните одну мысль: ФНС смотрит на проценты сверх лимита, а не на сам вклад. Остальное — арифметика и уведомление в личном кабинете.